保険満期金の受領権限は保険会社との契約で決まります

松下 豊太郎

ご相談を法的視点で整理分析すると次のようになります。

○事実確認
(1)保険満期金の受領権限は保険会社との契約で決まります。
したがって、保険会社は、その契約に従い指定受取人に満期金を支払うことになります。そのため、満期金受取人として相談者さんが指定されていれば、相談者さんに権利があります。
(2)保険満期金に対する課税について
保険料の負担者と満期保険金の受取人とが同一人の場合は所得税の課税対象となり、保険料の負担者と満期保険金の受取人とが異なる場合は贈与税の対象となります。
　参考データ：国税庁タックスアンサー
　No.1755生命保険契約に係る満期保険金等を受け取ったとき
　　http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1755.htm

○現状分析と課題
(1)満期金を受け取る権利と税金の扱いは別の問題だととらえてください。
(2)保険料の負担もせず、｢まるもうけじゃないか｣といった感情的な部分と、保険契約に基づく受取権限、税法の定めによる税金の負担はそれぞれ視点が異なるため、扱いが違ってきます。
(3)この3つを「ごちゃまぜ」にしないようにしてください。

○対応策
(1)保険金の契約確認とともに受け取り権限については、保険会社に説明を受ける
(2)税金面は、税理士か税務署で説明を受ける
(3)実際に受け取った後に、お母様やお姉さまに分配する場合は相談者さんからの贈与となり、受取額により贈与税の対象となることもあります。この点についても税理士か、税務署で説明を受けてください。
(4)なお、親子兄弟での話し合いは、ともすれば感情論が先行し理論的な冷静な話ができず泥沼化する悲しい現実があります。
(5)そのような時は、行政書士など法律家に立ち会ってもらうという選択肢もあります。

いずれにせよスムースに現状が打開できますよう願っております。

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回答日時：2010年6月 1日(火) 12:42 JST

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